7 Krypto-Steuerrichtlinien in Österreich, die jeder Investor kennen sollte

Kryptowährungen bieten spannende Chancen – aber auch steuerliche Fallstricke. Seit der ökosozialen Steuerreform 2022 gelten in Österreich klare Regeln, die Anleger:innen unbedingt beachten müssen. Wir erklären die 7 wichtigsten Steuerrichtlinien, damit Sie Steuern sparen und Ärger mit dem Finanzamt vermeiden.

1. Altbestand vs. Neubestand: Der Schlüssel zur Steuerfreiheit

Der Kaufzeitpunkt Ihrer Kryptos entscheidet über die Steuerpflicht:

Kriterium	Altbestand	Neubestand
Kaufdatum	Vor 1. März 2021	Ab 1. März 2021
Steuer bei Verkauf	Nach 1 Jahr Haltedauer steuerfrei	Immer 27,5% Kapitalertragsteuer
Beispiel	Bitcoin-Kauf im Februar 2021	Ethereum-Kauf im April 2021

Warum das wichtig ist:

• Alle Altbestände sind mittlerweile steuerfrei verkaufbar.
• Neubestände unterliegen auch nach Jahren der Haltedauer der 27,5%-Regelung.

Tipp: Überprüfen Sie Ihre Transaktionshistorie – viele Portfolios enthalten beide Arten!

2. 27,5% Kapitalertragsteuer: Fixer Satz für Neukäufe

Seit März 2022 gilt:

• Jeder Verkauf von Neubeständen gegen Euro unterliegt pauschal 27,5% Steuer.
• Keine Freigrenzen mehr – schon kleine Gewinne sind meldepflichtig.
• Automatische Abführung bei inländischen Brokern seit 2024.

Beispielrechnung:

• Kauf: 10.000 € in Bitcoin (März 2021)
• Verkauf: 15.000 € (März 2025)
• Steuer: (15.000 € – 10.000 €) × 27,5% = 1.375 €

3. Krypto-zu-Krypto-Tausch: Steuerfreie Portfolioanpassung

Good News für Trader:

• Der Wechsel zwischen Kryptowährungen (z.B. Bitcoin → Ethereum) ist steuerneutral.
• Aber Achtung: Die Anschaffungskosten werden übertragen. Beim späteren Verkauf in Euro werden alle vorherigen Gewinne versteuert.

Beispiel:

• Tauschen Sie 1 Bitcoin (Kaufpreis 20.000 €) gegen Ethereum im Wert von 25.000 €: Keine Steuer.
• Verkaufen Sie später Ethereum für 30.000 €: 10.000 € Gewinn (30k – 20k) → 2.750 € Steuern.

4. Verlustverrechnung: So mindern Sie Ihre Steuerlast

Verluste können Sie clever nutzen:

• Neubestände: Verluste aus Kryptoverkäufen dürfen mit Gewinnen aus Aktien oder ETFs verrechnet werden.
• Altbestände: Verluste bleiben steuerlich irrelevant (da ohnehin steuerfrei).

Wichtige Einschränkungen:

• Verluste aus Derivaten (Futures, Margin-Trading) sind nicht verrechenbar.
• Nur Verluste desselben Kalenderjahres werden berücksichtigt.

5. NFTs: Ausnahme von der Neuregelung

Non-Fungible Tokens werden anders behandelt:

• Altregeln gelten weiterhin: 1-Jahres-Frist für Steuerfreiheit + 440-€-Freigrenze.
• Steuersatz: Progressiver Einkommensteuersatz (bis 55%).

Beispiel:

• NFT-Kauf 2020 für 1.000 € → Verkauf 2023 für 3.000 €:
  • Haltedauer >1 Jahr → steuerfrei.
  • Haltedauer <1 Jahr → 2.000 € Gewinn × individueller Steuersatz.

6. Automatische Steuerabführung: Entlastung für Anleger

Seit 2024 vereinfacht sich die Praxis:

• Inländische Broker (z.B. Bitpanda, Coinbase) behalten 27,5% Steuern direkt ein.
• Ausländische Plattformen: Vollständige Eigenverantwortung für die Meldung.

Checkliste für Steuererklärungen:

• Transaktionsberichte der Börse
  
• Berechnete Gewinne/Verluste
  
• Nachweis über gezahlte Steuern (bei inländischen Brokern)

7. Steuererklärung: So tragen Sie Kryptos korrekt ein

Neubestände:

• Zeile 27 der Einkommensteuererklärung (Einkünfte aus Kapitalvermögen).
• Belegart 23 für Kryptoverkäufe.

Altbestände:

• Keine Angabe nötig, sofern Haltedauer >1 Jahr.

Strafen bei Nichtbeachtung:

• Bis zu 10% des hinterzogenen Betrags als Strafe.
• Rückwirkende Nachversteuerung + Zinsen möglich.

Fazit: Klare Regeln, klare Vorteile

Österreichs Krypto-Steuerrecht bietet Planungssicherheit: Mit der 27,5%-Regelung, steuerfreien Tauschgeschäften und Verlustverrechnungen lässt sich effizient vermögen aufbauen. Nutzen Sie Tools wie Blockpit oder CoinTracking für automatisierte Steuerberichte – so vermeiden Sie Fehler und sparen Zeit.